Simulador d'aportacions a plans de pensions d'ocupació

Descobreix quant pots aportar al teu pla de pensions d'empresa perquè et puguis desgravar fins a 8.500 € l'any en la declaració de la renda.

Què son els plans de pensions d'ocupació?

Els plans d'ocupació són productes d'estalvi per a la jubilació que promou una empresa a favor dels seus treballadors. L'objectiu és generar un capital mitjançant aportacions regulars durant la vida laboral del treballador i que després en podrà gaudir quan es jubili.

Com funciona un pla de pensions d'ocupació?

Un pla de pensions d'ocupació està dissenyat i el promou l'empresa per incentivar l'estalvi dels seus treballadors de cara a la jubilació.

Per tant, qualsevol treballador amb més d'un mes d'antiguitat a l'empresa pot adherir-se al pla si vol.

Per als treballadors, té l'avantatge que l'empresa és la que realitza aportacions, que poden variar segons el que s'hagi acordat a les especificacions del pla de pensions. A més, els treballadors poden complementar aquestes aportacions de l'empresa, fent aportacions individuals que els generaran avantatges fiscals, en augmentar el límit total de la deducció a la base imposable de l'IRPF.

L'estalvi acumulat, incloses les aportacions i els beneficis, pertany al treballador. No obstant això, no s'hi pot accedir fins que es rescati el pla de pensions.

Si un treballador canvia de feina no es perd el capital acumulat fins a la data, sinó que es cobra quan el treballador es jubila o quan es produeixi algun dels supòsits excepcionals de rescat (invalidesa, dependència o defunció). Només en els casos en que aparegui de manera explícita a les especificacions del pla seria possible mobilitzar aquest capital a un altre pla de pensions.

Des del punt de vista de gestió, funcionen de manera molt similar a la de la resta de plans de pensions individuals. Hi ha un equip professional a Santander Pensions que s'encarrega de gestionar la cartera del pla d'acord amb la política d'inversió definida per al pla.

Com es pot rescatar un pla de pensions d'ocupació?

Un pla de pensions d'ocupació es pot rescatar quan es produeix alguna de les contingències establertes: jubilació, invalidesa, dependència severa, gran dependència o defunció. Addicionalment, el pla de pensions d'ocupació mateix pot preveure a les seves especificacions altres formes de rescat.

Quan es produeix alguna de les contingències, les modalitats de rescat permeten un ventall flexible d'opcions: es pot rescatar en forma de capital, en forma de renda o en forma mixta de capital i renda.

Quant puc aportar al meu pla de pensions d'ocupació?

El límit absolut d'aportacions és de 8.500 € l'any; això és la suma d'aportacions conjuntes entre treballador i empresa. Si no es fan aportacions a plans individuals, aquest límit augmenta a 10.000 €.

Per saber quant pots aportar de manera individual com a treballador al pla de pensions d'empresa, hauràs de saber quina és la quantitat aportada per l'empresa. Si l'empresa no aporta els 8.500 € del límit anual, podràs aportar al pla segons uns coeficients establerts:

Com tributen els plans de pensions d'ocupació?

La vida d'un pla de pensions es pot dividir en dues etapes:

L'etapa d'aportacions comporta beneficis fiscals, perquè desgraven com ho fan els plans de pensions individuals. Les aportacions de l'empresa es consideren un pagament en espècia a l'IRPF i, per tant, formen part de la base imposable, tot i que no cal pagar impostos per aquestes aportacions. Les aportacions a plans de pensions es redueixen de la base imposable de l'IRPF.

En el moment del rescat, tot l'estalviat (capital de les aportacions més els beneficis obtinguts) tributa com a rendiments del treball en l'IRPF. La lògica subjacent és que aquests diners es corresponen amb els beneficis que has obtingut per la teva feina, però que no gaudeixes perquè els deses al teu pla de pensions.

La forma com tributa el rescat a l'IRPF depèn de si es fa mitjançant rendes, que permeten espaiar en el temps el gaudi dels diners estalviats; en forma de capital, on es rep tot l'estalvi en un sol pagament o en forma mixta, una combinació de les dues anteriors.

Les aportacions realitzades abans del 2007 compten amb un avantatge de reducció del 40%, sempre que es rescatin en forma de capital.

Qui pot ser partícip d'un pla de pensions d'ocupació?

Pot ser partícip qualsevol treballador assalariat amb més d'un mes a l'empresa, sempre que l'empresa promogui un pla d'ocupació. De fet, la promoció s'ha de fer per a tots els treballadors.

Els treballadors autònoms, des del 2023, compten amb un vehicle específic per a autònoms que cobreix aquesta necessitat. Són els plans d'ocupació simplificats per a autònoms.